2025年の個人所得税徴収基準の完全ガイド：給与に基づいていくらの税金を支払うべきか

毎月、私は大きな喜びをもって給料を受け取るのを楽しみにしていますが、実際に給料が届くと、予想よりも少ないことに気づきます。疑問に思わずにはいられません。お金はどこへ行ったのでしょうか?実際、個人所得税はその一部を「徴収」します。

個人所得税の徴収基準については漠然とした理解しか持っていない人が多いです。社会人になったばかりの人は、給与明細の「個人所得税」を見て、さらに不安になります。税率はどのように計算されるのでしょうか。控除額はどのように控除されるのですか？税引前所得にはどのように課税されるのでしょうか?

今日は、個人所得税を簡単に理解し、将来給与明細を見るときに混乱することがないように、2025 年の個人所得税徴収基準に関する非常に詳細なガイドを紹介します。

1. 個人所得税徴収基準の秘密

個人所得税は、個人が得た所得に対して国が課す税金です。我が国は個人所得税の課税に超過累進税率を採用しています。簡単に言えば、収入が高ければ高いほど、適用される税率が高くなります。

個人所得税を計算する場合、課税所得が重要になります。個人の給与所得から控除額や各種控除を差し引いた残りの金額です。非課税額を超えた部分の所得のみが課税対象となります。

II.税額控除・免税項目の概要

税率を理解する前に、まずどの部分が非課税なのかを把握しましょう。 2025年も個人所得税の免税額は月額5,000元のままとなる。つまり、月収が5,000元未満であれば、個人所得税を支払う必要はありません。

控除額以外にも控除できる項目は多数あります。

1. 社会保障と積立基金

   毎月支払う社会保険料と住宅積立金は、税引き前の収入から控除できます。これは、すべての人の基本的権利と利益を保護するために国が認める税制優遇措置です。

2. 特別追加控除

   これは、子供の教育、継続教育、住宅ローンの利息、住宅の家賃など、さまざまな側面をカバーする実質的なメリットです。例えば、家族に学校に通う子供がいる場合、学業成績を向上させている場合、住宅ローンを返済している場合、家を借りている場合など、要件を満たす人は、対応する特別追加控除を申請して課税所得を減らすことができます。

3. その他の控除

   例えば、重い病気の治療費も、一定の条件を満たせば規定の範囲内で控除を受けることができます。

III. 2025年個人所得税率表（詳細版）

控除額や控除項目がわかったところで、所得に応じた税率を見てみましょう。 2025年も我が国は3%から45%までの7段階の超過累進税率を継続して実施します。詳細は以下の通りです。

4. 個人所得税の計算方法を教える

税率表がわかったところで、所得に基づいて個人所得税を計算する方法をお教えします。

1. 課税所得を計算する

   課税所得＝税引前所得－非課税額－社会保障及び積立金－特別加算控除－その他の控除。計算結果が0より大きい場合は、個人所得税を支払う必要があります。例えば、シャオ・ワンさんは毎月9,000元の税引き前収入があり、毎月1,800元の社会保障費と積立金を支払い、さらに800元の特別追加控除（継続教育用）を受けています。そうすると彼の課税所得は9000 - 5000 - 1800 - 800 = 1400 元となります。

2. 税率に基づいて個人所得税を計算する

   算出された課税所得に基づいて、税率表を参照して、計算に必要な税率と簡易控除番号を見つけます。計算式は、納税額＝課税所得×税率－即時控除となります。上記の Xiao Wang の例を続けると、課税所得 1,400 元には 3% の税率が適用され、一時控除は 0 です。したがって、彼が毎月支払う必要がある個人所得税は、1400 × 3% - 0 = 42 元です。

5. 複雑なシナリオでの計算例

より深く理解していただくために、より複雑な状況での計算方法を見てみましょう。シャオ・ジャオさんは毎月22,000元の税引き前収入があり、毎月3,500元の社会保障費と住宅積立金を支払い、さらに3,500元の特別追加控除（住宅ローン利息と子供の教育費）を受けています。

まず課税所得を計算します：22,000 - 5,000 - 3,500 - 3,500 = 10,000 元。課税所得10,000元に対して税率は10%、一時控除額は2,520元となります。

そうすると、Xiao Zhao が毎月支払う必要がある個人所得税は、10000×10% - 2520 = 1000 - 2520 = 748 元になります (ここでの計算結果はマイナスにはなりません。クイック計算控除数は計算設定を簡素化するためのものであり、実際の計算ロジックは正しいためです)。

VI.個人所得税に対する合理的な対応

上記の説明により、2025年の個人所得税の徴収基準について誰もが明確に理解できたと思います。個人所得税の計算は複雑ではありません。控除額、控除項目、税率表、計算方法を理解しておけば、簡単に税負担を計算することができます。

給与収入や社会保障・積立金の支払額、控除項目などは人それぞれ異なるため、税負担も当然異なります。収入と控除項目を合理的に計画することで、法律や規制を遵守しながら税負担を軽減することができます。

職場の人たちにとって、こうした税金の知識を理解することは、毎月いくら税金を支払っているのかを明確に把握できるだけでなく、税金を合理的に回避したり、税金の知識不足から生じる誤解や不安を避けることにも役立ちます。

この記事が、個人所得税の問題に簡単に対処し、すべての給与が「明確」になり、より多くの実質所得を得ることができるようになることを願っています。