財務および運用データ分析 (高度な財務分析: ついに誰かが利益分析のやり方を説明してくれました!)

高度な財務分析: ついに誰かが利益分析のやり方を説明してくれました!

前回のBIシリーズでは、BIを使用して企業の経費分析や粗利益分析を行う方法を紹介しました。

リリース後、友人から「経費と粗利益は分析したから、損益計算書のデータも分析してみれば？」と言われた。ということで今回の内容が生まれました。最初の 2 つの記事を組み合わせて企業の利益分析を行い、BI を使用して財務データの体系的な分析を実施したいと考えています。

企業利益分析を行う前に、まずは企業全体の利益状況を全体的に把握する必要があります。

（ダッシュボード1：全体利益分析ダッシュボード）

ここでは、視覚的なフォームを使用して表示をモジュール化します。全体的な利益状況と利益概要データの表示

全体的な利益状況

トレンド チャートには、会社の月間売上収益、経費コスト、および対応する粗利益率と純利益率が表示されます。

例えば、下の図では、2023年1月に売上高と純利益率が大幅に減少していることがわかります。具体的な減少を確認したい場合はどうすればよいでしょうか?なぜ減少したのでしょうか?ドリルをクリックすると、下の利益概要データにリンクします。

利益概要データ表示

全体的な利益状況ダッシュボードの下に、BI を使用して一般的な利益データの簡単な表を描画しました。

このように、上の図を通して利益動向の概要を把握し、データ連携を通して、その下の各月の具体的な利益データ（今月の具体的な売上高、売上原価、粗利益、営業税および付加金、その他の財務データなど）を確認することができます。

会社全体の収益状況を大まかに把握した後、次のステップは標準化された管理を実行することです。

たとえば、ビジネス上の同僚は、実際のビジネス行動が最終的な計算で損失につながるかどうかを知らないことがよくあります。したがって、次のステップは、経営次元（地域と事業分類）に基づいて各次元の利益貢献を把握し、どの次元の利益が低いか、あるいは利益がマイナスであるかを分析し、それらに注意を払うことです。

（ダッシュボード2：各責任センターの利益分析ダッシュボード）

地域的側面

地域を例にとると、地域利益シェアの円グラフでは、北部地域の利益シェアが非常に小さいことがわかります。これは、当社の経験と一致しません。この会社にとって、北部地域は常に売上高の高い地域であったためです。

理由をさらに理解するために、「北部」をクリックしてフィルタリングすると、右側に北部地域の毎月の貢献利益が表示されます。データから、北部地域の利益は6か月近くマイナスとなっており、異常な状態にあることがわかります。損失の原因を突き止めるためには、北部地域の地域ビジネスを徹底的に分析する必要があります。

ビジネスの側面

同様に、製品、つまりビジネスの観点からも分解することができますが、ここでは詳細には立ち入りません。

全体的な利益状況と利益分配源を分析した後、次のステップは特定の指標に影響を与える項目を開いてさらなる分析を完了することです。

利益に関しては、一般的には経費やコストを対象とした特別な利益分析を実施します。今回は紙面の都合上、費用面から紹介させていただきます。

(ダッシュボード 3: コスト分析ダッシュボード)

まず、支出が妥当かどうかを判断することが大事で、これを「予算と売上原価率」の観点から考えます。

1つ目は経費予算（上図の左）です。会社が独自の経費予算メカニズムを持っている場合、FineBI を直接組み合わせて予算の早期警告および制御メカニズム (以下) を確立し、社内の予算管理メカニズムに基づいて一部の異常経費およびリスク部門に自動的にリマインダーをプッシュすることができます。

同時に、支出が妥当かどうかを測る際には、売上原価率（上図右）と比較することをおすすめします。

同時に、明らかに異常な経費項目については、管理と制御のためにサブ項目に分けることもできます。

最後に、責任とコストの詳細について説明します。

これら 2 つの視点を BI で表示することで、利益から経費、詳細、担当部門までの完全なリンク追跡を実現できます。

最後に、上記で紹介した内容を財務分析アプリケーションにパッケージ化して公開します。つまり、[全体利益]、[責任センター管理]、[コスト分析]、および月次運用分析レポートを「分析アプリケーション テーマ」にパッケージ化し、エンタープライズ BI プラットフォームにマウントして、権限を設定した後、リーダーや同僚と共有します。リーダーや同僚はいつでもどこでもダッシュボードを開いてデータを表示できます。