データ運用とデータ分析（デジタル時代の財務運用分析と企業内部統制管理）

デジタル時代の財務業務分析と企業内部統制管理

コースの背景:

さまざまな業界が直面する外部環境はますます複雑かつ厳しさを増しています。好景気の時代はとうに過去のものとなった。管理モデルが広範囲にわたると、企業の前進が困難になるだけです。洗練された経営だけが、逆境の中で生き残り、発展することを可能にします。では、経営管理の過程において、どのような財務業務分析を行うことで、企業は問題を早期に発見し、解決することができるのでしょうか。どのようなビジネス分析によって、投資家は状況を明確に理解し、計画を立て、ビジネス開発を真に強化しサポートできるようになるのでしょうか? 「制御があれば、あなたは強くなります。制御がなければ、あなたは弱くなります。制御がなければ、あなたは混乱に陥ります。」内部統制意識が弱く、リスク管理の仕組みが完璧ではありません。内部統制の質は企業の業績に直接影響します！特に、会社が財務難に陥らないようにし、コスト管理における革新的な考え方を会社の戦略、管理、実行のあらゆる側面に統合し、内外のトラブルを解決し、リスク指向の財務運営分析と内部統制システムを構築することが重要である。業務運営データと財務諸表の分析を習得し、データの背後に隠れた業務運営情報を理解し、分析と評価を適切に行い、対応する内部統制措置を講じます。

このコースは、受講者が財務思考とビジネスリスク認識を身につけ、財務管理能力を強化・向上し、キャッシュフロー管理を強化し、資本運用効率を改善し、コストを削減し、利益を増大させることを目的としています。ビジネスと財務の観点から、財務諸表と業務データを使用して会社の実際の運営状況を分析し、分析の要点を把握し、会社の課題を正確に特定し、意思決定者と投資家に情報サポートを提供します。業務を理解し、戦略を立て、意思決定を行うことで、財務管理は真に企業価値の向上に役立ちます。

コースのメリット:

【正確な意思決定】ビッグデータの財務分析手法を活用して、企業の意思決定の質を向上させ、意思決定リスクを軽減し、データの問題を発見し、問題の解決策を見つけます。

【ケーススタディ】企業の現状に合わせたケースを通じて、財務運営分析と内部統制管理をうまく行う方法を紹介します。実際の典型的なケースを通して、制御を多次元で考えることを学びます。

【熟練した応用】財務分析とリスク評価を学び、習得し、内部管理システムを改善し、内部管理システムを構築および改善し、対応するツールと方法を巧みに使用して1つの例から推論を引き出し、学んだことを実際に応用し、財務運営管理の価値を創造します。

コース期間: 2日間、1日6時間

コース対象者:企業の会長、ゼネラルマネージャー、中間管理職および上級管理職、財務および部門長

コース方法：講師による指導＋ケース分析＋経験の共有＋グループディスカッション＋実践的な演習（全員参加が必要）

コースモデル:

コース概要

講義１：財務運営分析の考え方と分析手法

インタラクティブセッションの紹介:利益成長モデル

モデルツール予測:収益とコストの予測が利益に与える影響

インタラクティブセッションからのインスピレーション:全体的な視点を広げてビジネス上の意思決定をサポートする

インタラクティブセッションからのインスピレーション:データそのものに語らせましょう

1. 財務業務分析のための2つの主要ツール

1) どんどん深く

2) 「5つのなぜ」分析

1 つの例から学び、それを他の状況に適用します。なぜ企業の利益は減少したのでしょうか?

事例分析：在庫分析に反映される実践的な管理上の問題

事例概要：財務業務分析のPDCA4段階クローズドループ管理

インスピレーション： 1) 構造最適化からパラダイムシフトへ、従来の金融思考パターンを打破

2) 財務業務分析は、さまざまな側面からどのような実際的な管理上の問題を明らかにするのでしょうか?

深く考える：企業にとって在庫を少なく保つことのメリットとリスク

モデルツールのデモンストレーションアプリケーション:在庫測定分析モデルは企業管理の問題を解決します

ツール2: 高いところから遠くを見るための「望遠鏡」

1) 業界の財務価値を比較し、自分のギャップを見つける

方法:経営をベンチマークする際に自問すべき3つの質問

事例共有：データベンチマーク分析による従業員のモチベーション向上

事例共有：有名企業におけるベンチマーキングの応用 - ベンチマーキング管理図

2) ビジネスの財務面を超えて業界の収益モデルを理解する

分析：ビジネスの世界を徹底的に理解するには、財務的思考が必要

理論1：バフェットの株式選択理論

理論2: ROE

理論3: デュポン分析

理論4: IRR（内部収益率）

ケーススタディ:従来の金融の考え方を打破し、従来の流れに逆らった企業

3) ポーターの5つの力の分析モデルから学び、業界の5つの視点から企業を見る

視点1: 潜在的/新規参入者からの脅威

視点2: 買い手の交渉力

視点3: 代替品の脅威

視点4: サプライヤーの交渉力

視点5：業界内の競合他社の強さ

ケーススタディ:ポーターの 5 つの力モデルによる企業の戦略的投資リスクの分析

ケーススタディ:企業の価格戦略の背後にある根底にあるロジック

モデルツールの説明と応用：費用便益比と損益分岐点（損益分岐点、利益保証点、限界貢献率）の計算と分析

レッスン 2: データ レポートを通じてビジネス リスクを特定する方法

1. 財務データから事業運営の本質を捉える

1. 財務分析の現象と本質

1) 財務諸表は非財務情報を反映できない

2) 財務指標の背後にある幻想に注意する

2. 財務分析における定量的・定性的な変化

1) 企業が繁栄から衰退に向かう5つの兆候

2) 量的変化から質的変化への4つの財務分析の洞察

ケーススタディ:企業のビジネスリスクを真に特定するにはどうすればよいでしょうか?ビジネスが衰退しているという微妙な兆候をどうやって検出するか?

2. 損益計算書：必ずチェックすべき業績報告書（損益計算書の8つの機能）

1. 主要主題の解釈と動作条件の分析

1) 収益認識の原則

2) 費用の確認の原則

3) 損益計算書における負債の節税効果と利益効果

4) 多段階3段階利益

5) 損益計算書における「会計上の利益」と「経済的利益」

解釈:ビジネスと金融の収益と費用が一致しないのはなぜでしょうか?

2. 損益計算書を解釈するための考え方と方法

結果から始め、まず結果を見て、次に理由を見つけ、収益性に焦点を当て、成長の可能性を分析します。

分析:損益計算書の4つの限界

ケース分析:損益計算書における企業の巨額の損失は収益性の低さを示しているのでしょうか?

3. 企業の収益性の持続性を判断する基準

1) 重要な顧客は安定しているか？

2) 利益が主たる事業に依存しているかどうか

3) 主力製品が旧式製品に該当するかどうか

4) 生計を立てるために税制優遇措置や財政補助金に頼っているかどうか

5) 会社が重要な商標、特許等に依存しているかどうか

ケーススタディ：かつての覇権国が中核事業よりも投資に頼る戦略を戦略的に考察

3. 貸借対照表による事業リスクの検討

1. 横断的に企業が「貧血」かどうかを診断する

2. 会社の「新陳代謝」は正常ですか？

3. 資産の流動性と換金能力は低すぎませんか?

4. 会社の負債負担は「過剰」ですか?

5. 資産意思決定における3つの中核問題の分析

——企業のリスク許容度、戦略的変革、意思決定の成功または失敗を見る

6. 貸借対照表から経営上の本当の問題を把握する

1) 資産は必ずしも資産ではなく、財務データは幻想である

2) 負債は必ずしも負債とは限りません。負債には二つの側面があります。

分析：企業の資産の質を分析するための「7つの考え方」

4. 財務力指標による企業の経営状況の解釈

1. 収益性を確認する - 利益を生まないビジネスは非倫理的である

2. 借金返済能力を確認する - 借金はしばしば最後の手段となる

3. 運用能力を確認する - 商品が循環して初めてお金が流れ込むようになります。

4. 開発能力の診断と診断 - 持続可能な運用は何に依存するのか?

配信： 4つの主要な財務能力指標KPIの解釈と計算式

講義3: 業務における内部リスクを「コントロール」する方法

1. ビジネスにおける財務リスクの10の兆候

パフォーマンス1: 負債対資産比率は依然として高く、会社は満期債務を返済できず、再建計画もない。

パフォーマンス2：関連会社間の資産移転、債務保証、資本移転により資産の柔軟性が低下する

症状3：キャッシュフロー構造が不合理、収益の質が低い、営業キャッシュが不足、キャッシュフローが不十分。

パフォーマンス4: 資産運用効率が低く、売掛金と在庫の残高が大きく、回転率が低下している

症状5：営業利益が減少し、それを補うために関連当事者間取引や架空の売上収入に頼る。

パフォーマンス6：不合理な利益構造、多額の利益は政府補助金、経費の増加、高い税負担から生まれている

症状7：多様化がうまく行われておらず、投資の方向性が不明瞭であり、多様化された業務が適切に行われていない

パフォーマンス8: 巨額の不動産投資、長期にわたる購入・建設サイクル、長期資産を支えるための短期融資の利用

症状9：企業の中核競争力の向上と資産収益率の向上に基づく財務戦略の欠如

症状10: 不適切な税務計画、過度の税負担、誤算、不足納税、違反に対する罰金

2. キャッシュフローから事業リスクを分析する

1.営業キャッシュフローはビジネスの基盤である

1) 事業活動 - 企業の造血機能

2) 投資活動 - 企業血液輸血機能

3) 資金調達活動 - 企業の輸血機能

4) 企業のキャッシュフローの8つの状況の分析

2. 企業資本連鎖の断絶につながる5つの主な理由

理由1：営業キャッシュフローの不足

理由2：固定資産への過剰投資

理由3: 在庫が多すぎて売れない

理由4: 未払い売掛金が多すぎる

理由5：短期借入の過剰

ケーススタディ：上場企業の資本連鎖断裂の原因と結果

3. 資金計画と管理の方法

1) 日常管理の9つの対策

——所有物の棚卸し、優先順位の決定、配当金の使用、負担の軽減、戦略の調整、権利の主張、友好的な交渉、資産の活性化、節約

ケーススタディ:ファンド管理では「消防士」ではなく「指揮官」になる

ケーススタディ:ファンド管理におけるビジネスと財務の深刻な乖離に注意

2) 長期事業計画の3つの主要施策

——現金こそが王様、補完的な投資、そして計画性

ケーススタディ：ビジネスの天才のビジネス哲学と「キャッシュフロー」ビジネス

管理ツール表示：資金予測管理コックピット

ケーススタディと結果の実装:企業の資本チェーンの「守護者」になる方法

3. コスト管理：利益管理のブラックホール

1. コストを削減し、効率を高めるために「生きた水源を確保する」

2. トータルコスト戦略はコスト優位性をコア競争力に変える

3. コスト管理の本質は「完全な管理とプロセスの最適化」

4. 「まず計画、次に管理」によるコストカップリング管理の時代へ

5. コスト管理は細部にわたる細心の管理に反映される

6. コスト管理は低ければ低いほど良いというものではなく、節度の原則に従う必要がある。

7. 目に見えるコスト管理に加えて、目に見えないコスト管理策が3つあります。

多くの関連事例の説明と実施計画

IV.各事業分野における内部統制のポイントと事例

考えてみましょう:企業における「稼働中」「稼働不足」「不足」「漏洩」の混乱とは何でしょうか?

考える： 「確認する」「覚える」「勤勉にする」「修正する」の帝剣の使い方

ステージ1: 資材と在庫管理

ステージ2: 契約管理

ステージ3: 生産/製造

ステップ4: 請求書のコンプライアンスと合法性リスク管理

ステップ5: 支払い回収や小切手押印などの財務リスク管理

ステップ6: 経費支出と払い戻し

ステップ7: 手数料の支払い、汚職および賄賂の法的リスク管理

セッション8: 販売詐欺事例分析と内部統制の防止

ステップ9: 売掛金の管理と回収

企業にとってよくある法的リスク事例の分析と予防策

1) 解雇された従業員が署名した契約は有効ですか?

2) オンラインバンキングで間違った支払いをした場合、返金してもらえますか？

3) 企業が性別による採用制限を行うことは応募者の権利を侵害することになるか？

4) 退職予定の従業員の労働契約を解除することはできますか？

5) 事務所移転に伴い労働契約が終了した場合、補償金を支払う必要がありますか？

6) 会計士は借用書を記録したり会計上の誤りを犯したりした場合に有罪判決を受けるでしょうか?

7) 派遣労働者が交通事故に遭った場合、賠償責任は誰が負うのでしょうか？

8) 雇用主が従業員の意に反して社会保険料を支払わないことは違法ですか?

9) 試用期間中に従業員を解雇することはできますか?

10) 請求書がない場合に通常の請求書を購入して相殺することは合法ですか?

11) 労働契約を締結していない場合、会社との労働関係があることをどのように証明すればよいですか?

12) 産前検診のために産休中の従業員の給与を控除することは違法ですか？

13) 休日残業代に関して注意すべきことは何ですか？

14) 労働者の賃金を差し押さえることのリスクは何ですか?

15) 残業代は休憩の権利を相殺できますか?

16) 保有する顧客情報を販売できますか?

17) 従業員が他の職位への異動を拒否した場合、雇用主にはその従業員を解雇する権利がありますか?

事例1:調達の脆弱性管理が企業に多大な経済的損失をもたらす

事例2：契約管理の誤解が裁判に発展

事例3:大企業の契約管理内容のサンプル

事例4：企業にとって請求書管理のコストが重い

事例5：製造・資材管理における脆弱性管理

事例6：企業の法的リスクを示す17の実例

5. 事業運営における内部統制とリスクを効果的に管理する方法

1. 価値概念の指導と創造

2. ビジネスインテリジェンスの構築と応用

3. 業務プロセスのレビューと監督

4. 業績管理の合理性と評価

5. 徹底した現場管理

6.説明責任メカニズムシステムの評価と実施